江南產(chǎn)業(yè)集中區(qū)管委會(huì)，各縣、區(qū)人民政府，九華山風(fēng)景區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)、站前區(qū)管委會(huì)，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　為切實(shí)規(guī)范政府性債務(wù)管理，著力防控地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康較快發(fā)展，根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（皖政〔2013〕48號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際，提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

　　一、明確政府性債務(wù)范圍與用途

　?。ㄒ唬┙缍▊鶆?wù)范圍。政府性債務(wù)是指地方各級(jí)政府部門、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、政府融資平臺(tái)公司、公用事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱舉債單位）直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。舉債單位通過(guò)信托、金融租賃、發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品、委托貸款、回購(gòu)、委托代建及政府購(gòu)買服務(wù)等方式形成的政府性債務(wù)，應(yīng)納入管理范圍。

　?。ǘ┮?guī)范資金投向。政府性債務(wù)除國(guó)家另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持為社會(huì)公共利益服務(wù)、不以盈利為目的，只能用于市政道路、公共交通等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目及公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研、義務(wù)教育、保障性安居工程等政府投資公益性項(xiàng)目建設(shè)。除國(guó)家另有規(guī)定外，政府性債務(wù)不得用于競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目，不得用于經(jīng)常性支出，不得用于平衡預(yù)算，不得為招商引資企業(yè)墊付資金等。

　　二、實(shí)行政府性債務(wù)規(guī)模計(jì)劃管理

　　（三）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。綜合債務(wù)類別、債務(wù)期限等因素，科學(xué)運(yùn)用債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)，對(duì)市本級(jí)（包括江南產(chǎn)業(yè)集中區(qū)、九華山風(fēng)景區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)和站前區(qū)，下同）及縣級(jí)（含貴池區(qū)，下同）政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和提示。對(duì)逾期債務(wù)率超過(guò)15%，或債務(wù)率超過(guò) 100%且下一年度償債率超過(guò) 20%的地區(qū)，原則上不得新增債務(wù)余額，同時(shí)要積極籌集資金償還到期債務(wù)。市、縣級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警提示。

　?。ㄋ模﹦?dòng)態(tài)管控債務(wù)規(guī)模。各地應(yīng)根據(jù)未來(lái)10年分年度政府性債務(wù)應(yīng)還本付息額、未來(lái) 10 年分年度預(yù)計(jì)可用于還本付息的資金，建立債務(wù)規(guī)模滾動(dòng)控制模型，確定下一年度的債務(wù)總規(guī)模和可新增債務(wù)規(guī)模，審慎穩(wěn)妥測(cè)算未來(lái)可用于還本付息的資金。

　?。ㄎ澹?shí)行債務(wù)年度計(jì)劃管理。各地應(yīng)在核定的債務(wù)總規(guī)模內(nèi)，根據(jù)政府性投資項(xiàng)目計(jì)劃編制政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃，全面反映上年末債務(wù)余額、可用債務(wù)資金余額，以及當(dāng)年續(xù)建項(xiàng)目、新建項(xiàng)目、舉債額度、需償還的債務(wù)本息、債務(wù)支出用途等。政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃由財(cái)政部門負(fù)責(zé)編制，并應(yīng)結(jié)合政府性投資項(xiàng)目安排、年度財(cái)政預(yù)算編制，實(shí)行統(tǒng)一申報(bào)、統(tǒng)一審查、統(tǒng)一管理。政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃須報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)，其中縣級(jí)政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，須報(bào)市財(cái)政局備案。政府性債務(wù)年度收支計(jì)劃及其具體舉債項(xiàng)目原則上不得隨意調(diào)整和增加，未經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，原則上不得舉借政府性債務(wù)，年中確需追加舉借的，須按上述程序報(bào)批后方可實(shí)施。

　　三、控制政府性債務(wù)融資成本

　?。徤鬟x擇融資方式。政府性債務(wù)融資渠道主要為銀行信貸、企業(yè)債券、中期票據(jù)、中央代理發(fā)行地方政府債券、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款以及政府購(gòu)買服務(wù)等。除法律或國(guó)務(wù)院、省政府另有規(guī)定外，舉債單位不得以委托單位建設(shè)并承擔(dān)逐年回購(gòu)責(zé)任方式（BT、BOT等）或委托代建承諾以土地補(bǔ)償?shù)绕渌兿嗷刭?gòu)方式舉借政府性債務(wù)。已有BT、BOT項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)，應(yīng)在嚴(yán)格審計(jì)的基礎(chǔ)上逐步化解。

　?。ㄆ撸﹪?yán)格限定綜合成本。政府性債務(wù)綜合成本一般不得超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的1.3 倍。綜合成本超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率 1.3 倍的縣級(jí)舉債項(xiàng)目，報(bào)請(qǐng)省財(cái)政廳審批同時(shí)抄報(bào)市財(cái)政局備案；綜合成本超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率1.3倍的市級(jí)舉債項(xiàng)目，經(jīng)市政府研定后，再報(bào)省財(cái)政廳審批。

　　（八）規(guī)范公益性項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源。除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，符合條件的融資平臺(tái)公司因承擔(dān)公益性項(xiàng)目建設(shè)舉借需財(cái)政性資金償還的債務(wù)，一般應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)借款。未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門依法批準(zhǔn)，舉債單位不得直接或間接吸收社會(huì)資金進(jìn)行公益性項(xiàng)目建設(shè)。一律不得向機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工或其他個(gè)人攤派集資或組織購(gòu)買理財(cái)、信托產(chǎn)品等，不得公開(kāi)宣傳、引導(dǎo)社會(huì)公眾參與政府融資平臺(tái)公司項(xiàng)目融資。

　　（九）嚴(yán)禁違規(guī)擔(dān)保。除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的政府轉(zhuǎn)貸債務(wù)外，各級(jí)政府及所屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得出具擔(dān)保函、承諾函、安慰函等直接或變相擔(dān)保協(xié)議，不得以機(jī)關(guān)事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體國(guó)有資產(chǎn)等為其他單位和企業(yè)融資進(jìn)行抵押或質(zhì)押，不得為其他單位或企業(yè)融資承諾承擔(dān)償還責(zé)任，不得為其他單位和企業(yè)的回購(gòu)提供擔(dān)保，不得從事其他違法違規(guī)擔(dān)保承諾行為。

　　四、規(guī)范政府性債務(wù)舉借程序

　?。ㄊ﹪?yán)格債務(wù)舉借程序。單位舉借債務(wù)應(yīng)向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng)，財(cái)政部門根據(jù)政府批準(zhǔn)的年度債務(wù)收支計(jì)劃，會(huì)同相關(guān)部門提出初審意見(jiàn)，報(bào)政府審定，其中重大項(xiàng)目舉債除報(bào)政府審定外，應(yīng)報(bào)同級(jí)人大審議決定?？h級(jí)單個(gè)續(xù)建項(xiàng)目或單個(gè)新增舉債項(xiàng)目單筆融資額在1億元及以上的，需報(bào)市財(cái)政局備案。市本級(jí)新增政府性債務(wù)，應(yīng)按程序報(bào)市政府批準(zhǔn)，重大舉債需報(bào)市人大審議決定。財(cái)政部門對(duì)經(jīng)政府審定或人大審議決定的債務(wù)出具審批卡，作為舉債單位融資憑證。

　?。ㄊ唬┮?guī)范土地儲(chǔ)備融資審批?？h級(jí)財(cái)政、國(guó)土資源部門根據(jù)年度土地儲(chǔ)備計(jì)劃和土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)本級(jí)土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)年度融資方案及可融資規(guī)模進(jìn)行審查，須經(jīng)縣級(jí)政府和市財(cái)政、國(guó)土資源部門審核后，并報(bào)市政府審定后，方可報(bào)請(qǐng)省財(cái)政廳、省國(guó)土資源廳核發(fā)年度融資規(guī)?？刂瓶?。

　　五、拓寬政府性債務(wù)償債來(lái)源

　?。ㄊ┒嗲阑I集償債資金。需財(cái)政性資金償還的政府性債務(wù)，要列入本級(jí)政府年度財(cái)政預(yù)算和部門預(yù)算，通過(guò)公共預(yù)算、土地出讓收入、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益、其他政府性資金等，多渠道安排專項(xiàng)償債資金。土地出讓收入凈收益要優(yōu)先用于償債或留作償債準(zhǔn)備。建立健全政府償債準(zhǔn)備金制度，在每年財(cái)政預(yù)算中按照政府性債務(wù)規(guī)模的一定比例安排償債準(zhǔn)備金。對(duì)各級(jí)政府興辦的教育、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)等公益性項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)，應(yīng)在鎖定債務(wù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)土地依法處置、安排事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和加大財(cái)政支持力度等方式化解債務(wù)。

　?。ㄊ┖侠砝猛恋刭Y源。各地應(yīng)通過(guò)開(kāi)展土地整治、工礦廢棄地復(fù)墾利用、荒坡地開(kāi)發(fā)以及閑置土地處置等，增加土地儲(chǔ)備。要結(jié)合美好鄉(xiāng)村建設(shè)、開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，用好用活土地儲(chǔ)備資源。

　　六、加強(qiáng)融資平臺(tái)公司管理

　?。ㄊ模?shí)行融資平臺(tái)公司名錄管理。清理整合政府直接或間接投資設(shè)立并承擔(dān)政府性投資項(xiàng)目融資任務(wù)的融資平臺(tái)公司，報(bào)市財(cái)政局備案，全面納入監(jiān)管范圍。新成立、注銷或變更的融資平臺(tái)公司，應(yīng)及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)備。

　　（十五）降低融資平臺(tái)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各地應(yīng)加強(qiáng)融資平臺(tái)公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，及時(shí)掌握逾期債務(wù)率、資產(chǎn)負(fù)債率、有效資產(chǎn)率、現(xiàn)金流覆蓋率、融資成本率、財(cái)政性資金償還率等指標(biāo)動(dòng)態(tài)，凡債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值的，應(yīng)立即責(zé)令停止舉債及時(shí)還債。

　?。ㄊ┳鰧?shí)做優(yōu)融資平臺(tái)公司。融資平臺(tái)公司要加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)管理，增強(qiáng)盈利能力，保障債務(wù)償還。要通過(guò)注入優(yōu)質(zhì)資源、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)等，將融資平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債率控制在60%以內(nèi)，最高不得超過(guò)80%。政府性辦公樓、學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)，不得作為資本注入融資平臺(tái)公司。

　　七、建立政府性債務(wù)信息報(bào)告制度

　?。ㄊ撸┙鶆?wù)信息月報(bào)制度。各舉債單位每月應(yīng)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送政府性債務(wù)信息，其中融資平臺(tái)公司每月需增加報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；縣級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真審核有關(guān)債務(wù)信息，并按規(guī)定口徑及時(shí)報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核匯總后報(bào)省財(cái)政廳。

　?。ㄊ耍┙⒄C合財(cái)務(wù)報(bào)告年報(bào)制度。各地財(cái)務(wù)報(bào)告要真實(shí)完整地反映本級(jí)政府資產(chǎn)負(fù)債等情況，經(jīng)本級(jí)政府審定后報(bào)市財(cái)政局備案，市財(cái)政局負(fù)責(zé)匯總?cè)星闆r并報(bào)省財(cái)政廳備案。

　　（十九）及時(shí)溝通債務(wù)信息。市縣兩級(jí)財(cái)政、發(fā)展改革部門和銀監(jiān)、人行等單位要加強(qiáng)政府性債務(wù)信息交流，建立定期對(duì)賬和信息溝通機(jī)制，確保及時(shí)、全面、準(zhǔn)確掌握相關(guān)債務(wù)信息。

　　八、落實(shí)政府性債務(wù)管理責(zé)任

　?。ǘ┞鋵?shí)主管責(zé)任。各級(jí)政府是本級(jí)政府性債務(wù)管理的責(zé)任主體，政府主要負(fù)責(zé)人為政府性債務(wù)管理的第一責(zé)任人，分管負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。政府性債務(wù)管理工作納入市政府對(duì)各縣（區(qū)）政府、管委會(huì)的年度目標(biāo)管理考核。要加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的事前、事中、事后管理，特別要加強(qiáng)對(duì)土地開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目建設(shè)、債務(wù)計(jì)劃、融資方式及成本、資金使用等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管控，切實(shí)防范和控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ǘ唬┞鋵?shí)監(jiān)管責(zé)任。財(cái)政部門是政府性債務(wù)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門提出債務(wù)規(guī)模控制意見(jiàn)，編制債務(wù)收支計(jì)劃，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管控機(jī)制，以及政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)等日常管理工作。發(fā)展改革部門會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)投資項(xiàng)目立項(xiàng)等管理。國(guó)土資源部門會(huì)同有關(guān)部門做好土地儲(chǔ)備融資前置審查等工作。銀監(jiān)部門會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管目錄內(nèi)政府融資平臺(tái)的信貸管理等。各有關(guān)部門要認(rèn)真履責(zé)、密切配合，將政府性債務(wù)管理工作落到實(shí)處。

　?。ǘ?qiáng)化責(zé)任追究。審計(jì)部門會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)舉借、使用、償還等情況的審計(jì)，并將政府性債務(wù)管理納入對(duì)縣（區(qū)）政府、管委會(huì)和有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍。監(jiān)察部門會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)查處政府性債務(wù)舉借、使用、償還等過(guò)程中違規(guī)違法行為，嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　

　　

　　

　　2014年10月11日